1. ISA 만기 자금 연금 전환 세액공제(최대 300만원)의 메커니즘
정부가 보너스로 얹어주는 연말정산 특급 환급 혜택
ISA 의무 가입 기간 3년이 지나 만기가 도래하면, 계좌에 있는 자금의 전부 또는 일부를 연금저축이나 IRP 계좌로 이전할 수 있습니다.\n\n이때 이전한 금액의 10%(최대 300만원 한도)를 당해 연도 연말정산에서 추가 세액공제 해줍니다.\n\n기존 연금 세액공제 한도인 연 900만원(연금저축 600만 + IRP 300만)과 완전히 별개로 주어지므로, 당해 연도에 총 1,200만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
2. 3년 주기 ISA 풍차돌리기 실전 로드맵
비과세 한도를 평생 무한 리셋하는 4단계 사이클
1단계: 중개형 ISA를 개설하고 3년간 연 2,000만원씩 납입하며 주식, 공모주, 해외 ETF를 운용합니다.\n\n2단계: 3년 만기 시점에 누적된 비과세 한도(500만~1,000만원)를 적용받아 세금 0원으로 전액 해지합니다.\n\n3단계: 해지 자금 중 3,000만원을 연금저축계좌로 이전 신청하여 300만원 세액공제(최대 49.5만원 환급)를 확정합니다.\n\n4단계: 해지 당일 즉시 새로운 중개형 ISA를 신규 개설하여 새로운 비과세 한도와 3년 사이클을 시작합니다.
최적 이전 금액3,000만원 전환
60일 골든타임
ISA 해지일로부터 반드시 60일 이내에 연금계좌 이체를 완료해야 세액공제 납입확인서가 발급됩니다.
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3. 연금저축 vs IRP: 어디로 이전하는 것이 유리한가?
자금 유동성을 위한 연금저축펀드 우선 추천
ISA 만기 자금은 연금저축펀드 또는 IRP 중 어디로든 보낼 수 있습니다.\n\n다만 IRP는 법정 사유가 아니면 중도인출이 불가능하지만, 연금저축펀드는 세액공제를 받지 않은 원금 부분을 언제든지 수수료 없이 꺼내 쓸 수 있습니다.\n\n따라서 3,000만원 초과 자금을 이전할 때는 자금 유동성이 훨씬 뛰어난 연금저축펀드로 전환하는 것이 압도적으로 유리합니다.
4. 만기 연장과 해지 전환의 선택 기준
보유 주식 강제 매도 없이 현물 그대로 가져가는 법
만약 ISA 계좌 내 보유 종목이 마이너스 손실 중이거나 장기 투자를 원한다면 만기를 5년, 10년으로 연장하여 계속 보유할 수 있습니다.\n\n반면 이미 비과세 한도를 초과할 정도로 큰 수익이 났다면 만기 해지 후 연금 이전과 재가입을 진행하는 것이 세금 측면에서 훨씬 이득입니다.