1. 해외주식 양도소득세 22%의 구조와 250만원 공제 원리
수익의 5분의 1을 가져가는 22% 세금의 계산 방식
미국 주식이나 해외 ETF를 매도해 발생한 양도차익은 1년 단위로 모두 합산됩니다.
합산된 순이익에서 250만원을 기본공제한 뒤 남은 금액에 대해 22% 단일 세율이 적용됩니다.
예를 들어 1년 동안 1,250만원의 수익을 냈다면 250만원을 뺀 1,000만원의 22%인 220만원을 이듬해 5월에 국세청에 납부해야 합니다.
기본 공제액연간 250만원 비과세
결제일 기준 주의
매매 주문 체결일이 아닌 결제일 기준으로 연도가 구분되므로 12월 말 거래 시 날짜 계산에 주의해야 합니다.
2. 12월 필수 액션: 손실 확정 매도로 세금 0원 만들기
손익통산 제도를 활용한 마법 같은 절세 테크닉
어떤 종목에서 1,000만원의 이익을 실현 중인데 다른 계좌나 종목에서 마이너스 750만원의 평가손실이 나 있다면 12월에 그 손실 종목을 매도하십시오.
이익 1,000만원과 손실 750만원이 상계되어 최종 양도차익이 250만원이 되며 세금은 정확히 0원으로 줄어듭니다.
매도한 손실 종목은 매도 체결 즉시 다시 매수하면 보유 수량과 포트폴리오 비중을 그대로 유지할 수 있습니다.
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3. 억 단위 고수익자를 위한 배우자 증여 취득가액 리셋
10년 6억원 증여 공제를 활용한 양도세 합법 면제
엔비디아나 테슬라처럼 수억 원의 거액 수익이 난 주식은 배우자에게 증여하는 것이 최상의 절세입니다.
배우자 간 증여는 10년간 6억원까지 증여세가 0원이며 수증자인 배우자의 취득가액은 증여일 전후 2개월 총 4개월간의 종가 평균액으로 새로 책정됩니다.
배우자가 주식을 넘겨받아 매도하면 취득가액이 시세와 거의 같아 양도차익이 사라져 수천만 원의 세금을 합법적으로 아낄 수 있습니다.