연금저축 세액공제 한도 및 IRP 환급액 계산기

연금저축 단독 세액공제 한도는 연간 최대 600만원이며, IRP(개인형 퇴직연금)를 합산할 경우 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 또한 3년 만기된 ISA 자금을 연금계좌로 전환할 경우 전환 금액의 10%(최대 300만원)가 추가되어 총 1,200만원까지 세액공제 대상이 확대됩니다.

직전 연도 근로소득 총급여가 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하)인 경우 지방소득세를 포함하여 16.5%의 우대 공제율이 적용되어 900만원 납입 시 최대 148만 5천원을 환급받습니다. 총급여 5,500만원 초과 시에는 13.2%가 적용되어 최대 118만 8천원을 환급받습니다.

연금저축펀드는 초기 사업비 차감 없이 미국 S&P500, 나스닥100 등 해외 지수 ETF에 직접 분산 투자할 수 있어 장기 복리 수익률을 추구하는 투자자에게 압도적으로 유리합니다. 반면 연금저축보험은 가입 초기 7년간 매월 7~10% 수준의 사업비가 선취 공제되어 단기 원금 회복이 더디고 금리 연동으로 수익률이 제한적입니다.

네, 금융감독원의 "연금계좌 계약이체(갈아타기) 제도"를 활용하면 기존 보험을 해지하지 않고 적립금 전액을 증권사 연금저축펀드로 세금(기타소득세 16.5%) 원천징수 없이 100% 승계 이전할 수 있습니다. 새로 개설한 증권사 앱에서 계좌 가져오기 신청만 하면 원스톱으로 처리됩니다.

만 55세 이상, 5년 이상 납입, 10년 이상 분할 수령 요건을 충족하면 연금 수령 나이에 따라 70세 미만은 5.5%, 80세 미만은 4.4%, 80세 이상은 3.3%의 매우 낮은 연금소득세만 부과됩니다. 단, 사적연금 수령액이 연간 1,500만원 이하일 때 저율 분리과세 혜택이 유지됩니다.